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号: /201906-00026 信息分类: 部门预决算
发布机构: 区房管局 生成日期: 2019-06-26
称: 财政项目支出绩效评价报告(东湖区住房保障和房产管理局)

财政项目支出绩效评价报告(东湖区住房保障和房产管理局)

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财政项目支出绩效评价报告

(东湖区住房保障和房产管理局)




项目名称:  2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目   

项目类别:              经建类                      

项目单位:          东湖区房屋维修养护公司             

评价机构:          江西优兰德市场研究咨询有限公司          

评价年度:              2018 年度                    

主管部门:          东湖区住房保障和房产管理局            







2019年5月27日



目录

前言 1

一、项目基本情况 2

(一)项目概况 2

1.立项背景 2

2.立项目的 2

3.项目内容、执行标准和实施期限 2

4.资金使用情况 3

5.项目组织管理情况 4

(二)项目绩效目标 5

1.项目绩效总目标 5

2.项目年度绩效目标 5

3.项目预期目标完成情况 5

二、绩效评价工作情况 6

(一)绩效评价目的 6

(二)绩效评价设计过程 6

(三)绩效评价框架 7

1.绩效评价原则 7

2.评价指标体系 7

3.评价方法 8

(四)证据收集方法 9

(五)绩效评价实施过程 9

三、绩效评价指标分析情况 10

(一)项目投入指标(10分) 10

1.项目立项规范性(5分) 10

2.预算资金执行率(5分) 11

(二)项目过程指标(10分) 11

1.业务管理(5分) 11

2.财务管理(5分) 11

(三)项目产出指标(50分) 12

1.产出数量指标(25分) 12

2.产出质量指标(15分) 13

3.产出时效指标(5分) 14

4.产出成本指标(5分) 14

(四)项目效果指标分析(25分) 14

1. 社会效益指标(10分) 15

2.生态效益指标(10分) 15

3.可持续影响指标(5分) 15

(五)服务对象满意度指标(5分) 16

四、综合评价情况及评价结论 16

五、绩效评价结果应用建议 17

六、项目实施经验、做法,存在的问题和改进措施 17

(一)项目实施经验及做法 17

1.攻坚克难,破解历史遗留问题 17

2.开展摸底调研工作,明确工作流程 17

(二)存在的问题 17

1.项目立项不规范,绩效目标未设置 17

2.财务列支不规范,监控不到位 18

(三)改进措施 18

1.规范项目立项管理,强化绩效目标意识 18

2.规范财务列支,严控财务监管 19


东湖区住房保障和房产管理局关于2018年度沟管化粪池疏通开挖维修养护项目绩效评价报告

前言

财政支出绩效评价,是指财政部门、预算主管部门和预算单位根据设定的绩效目标,运用科学、合理的评价方法,指标体系和评价标准,对财政支出效果进行客观、公正的评价。

财政支出绩效评价从深化部门预算改革,加强预算绩效管理的实际需要出发,通过科学合理的方法,客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性,是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。

为加强沟管化粪池的科学管理和养护,实现沟管、化粪池管理规范化、科学化,达到长效管理的目标,保障和改善民生,实现便民、利民、为民、安民的目标,东湖区对辖区内沟管、化粪池有计划、分批逐一清掏养护,实行精细化管理,为“美丽南昌 幸福家园”建设贡献更大的力量,做到让政府放心、让百姓满意。 

为进一步提升东湖区居民的生活环境和居住条件,提升城市形象和文明程度,进一步规范财政支出项目管理,提高财政资金的使用效益,根据《预算法》、《中共江西省委、江西省人民政府<关于全面实施预算绩效管理的意见>》(赣发〔2019〕8号)、《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>(试行)的通知》(洪府发[2014]8号)、《东湖区财政局关于开展2018年区级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》(东财字[2019]30号)等文件精神,东湖区住房保障和房产管理局特委托江西优兰德市场研究咨询有限公司(以下简称“优兰德公司”)成立联合绩效评价工作组;根据绩效评价有关文件及相关规定,按照绩效评价工作的一般准则,联合成立财政绩效自评价工作小组,对“2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目”的专项资金使用及其效果开展了绩效评价工作并形成绩效评价报告。

一、项目基本情况

(一)项目概况

1.立项背景

为加强沟管化粪池的科学管理和养护,实现沟管、化粪池管理规范化、科学化,达到长效管理的目标,东湖区依据《东湖区化粪池及沟管使用管理试行办法》(东府办发[2008]34号),切实解决居民群众关心的热点难点问题,实现沟管化粪池精细化操作。

2.立项目的

为东湖区营造文明、整洁的城市环境和氛围,做好城市综合管理工作,做好“美丽南昌、幸福家园”环境综合整治推进工作。

3.项目内容、执行标准和实施期限

(1)项目内容

① 开挖沟管 81处,更换、修补盖板194块,疏通沟管32550米。

② 清掏化粪池 327座,清掏窨井3255只,清运污物 1962立方米。

(2)项目执行标准

清掏疏通,管道畅通不堵塞,窨井清掏干净,路面干净整洁无污水外溢。

(3)项目实施期限

      项目实施周期为2018年1月1日—2018年12月31日。

4.资金使用情况

(1)项目预算情况

依据《关于下达二0一八年度预算支出指标的通知》(东财字[2018]13号),2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目,区财政安排200万元资金用于沟管化粪池疏通开挖维修养护工作。

(2)项目资金到位情况

2018年东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目资金实际到位200万元。

(3)项目资金支出情况

依据2000年《全国统一房屋修缮工程预算定额》测算标准,2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目实际支出220.6万元,主要用于沟管开挖、疏通,化粪池清掏,清运垃圾,更换、修补盖板清掏窨井等。具体支出明细如下表:


表 1:   2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目支出明细表

序号

支出内容

支出金额(万元)

1

疏通沟管

39.8

2

修补沟管、窨井

4.6

3

清运垃圾

24.2

4

开挖沟管

43.4

5

清掏化粪池

25.6

6

清掏窨井

83

合计


 220.6

5.项目组织管理情况

(1)项目组织情况分析

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目由东湖区住房保障和房产管理局向区财政申请预算,区财政批复预算下达指标,东湖区住房保障和房产管理局将资金下拨到东湖区房屋维修养护公司,并由其负责具体项目实施,东湖区住房保障和房产管理局负责项目监督。

工程竣工后,验收工作由施工单位、辖区街办(社区)、区房管部门共同进行竣工验收并由施工单位编制竣工决算。

(2)项目管理情况分析

东湖区住房保障和房产管理局根据项目管理需求,设立相关业务处室,分别负责归口管理,建立严格的项目管理制度《东湖区化粪池及沟管使用管理试行办法》,制定了《东湖区住房保障和房产管理局专项经费管理办法》、《财务会计内部控制制度》等相关文件,严格把控项目实施及资金使用方向,从而加强资金使用科学性、规范性,提高资金使用效益。

(二)项目绩效目标

1.项目绩效总目标

保证辖区内的沟管、化粪池通畅,不堵塞不满溢,营造文明、整洁的城市环境和氛围。

2.项目年度绩效目标

① 做好啄木鸟报修登记工作,对每一个啄木鸟报修做到有登记、有安排、有回复。力争做到100%完成报修工作。

② 制定2018年化粪池清掏、养护工作计划。清掏队在做好协助维修队完成日常疏通工作外,争取做到清掏350座化粪池的工作。

③ 做好沟管化粪池的整治改造工作。对沟管塌陷、经常堵塞的沟管化粪池。发现一处,整改一处、干净一处。每个整改保证在7个工作日内完成。

3.项目预期目标完成情况

(1)项目目标完成的对比情况

清掏化粪池 327座,未达到清掏350座的任务;开挖沟管 81处,更换、修补盖板194块,疏通沟管32550米,清掏窨井3255只,清运污物 1962立方,均达到计划值。

(2)项目完成的对比情况

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目改造内容全部顺利完成,并通过施工单位、辖区街办(社区)及区房管部门联合验收。

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

根据财政支出项目设定的预期目标,选择合适的评价指标和标准,运用科学的评价方法,对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价,以衡量财政资金的使用绩效,分析支出项目是否达到预期目标。同时,及时总结经验,分析存在问题,进一步改进和加强资金管理,提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况,本次绩效评价的目的主要有:

1.掌握2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目的资金申请拨付以及使用情况;

2.了解2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目的产出与效果;

3.发现项目经费使用及项目实施中存在的不足和问题,并提出有针对性、可操作的解决对策。

(二)绩效评价设计过程

评价组通过对被评价方的项目相关文件的解读,了解项目的整体情况,结合财政绩效评价的要求和评价目的,构建本次绩效评价的整体框架。在基本把握项目脉络的基础上,通过咨询相关行业专家、绩效评价专家并结合评价组自身项目经验和对本次绩效评价工作的理解,根据绩效评价的基本原理、原则和本项目特点,最终确定本次绩效评价的指标。根据财政绩效评价的一般步骤和流程,评价组根据评价工作的重点和难点合理安排各阶段工作及时间,确定本次绩效评价工作的方案,以作为后续工作的基本指导,在方案规定的时间节点内开展并完成本次绩效评价工作。

(三)绩效评价框架

1.绩效评价原则

绩效评价遵循以下基本原则:

(1)科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性,严格执行规定的程序,采用定量与定性分析相结合的方法。

(2)公正公开。绩效评价客观、公正,标准统一、资料可靠,依法公开并接受监督。

(3)分级分类。绩效评价由各级部门(单位)根据评价对象的特点,分类组织实施。

(4)绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

根据以上原则,绩效评价应达到如下要求:

(1)在数据采集时,采取客观数据,主管部门审查、社会中介组织复查,与问卷调查(电话回访)相结合的形式,以确保各项指标的数据真实性。

(2)保证评价结果的真实性、公正性,提高评价报告的公信力。

(3)绩效评价报告应当简明扼要,除了对绩效评价的过程、结果描述外,还应总结经验,指出问题,并就共性问题提出可操作性改进建议。

2.评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神,确定本次绩效评价指标的整体框架。针对项目构建一套指标体系,项目指标包括项目投入(项目立项、资金落实),项目过程(业务管理、财务管理),项目产出(产出数量指标、产出质量指标、产出时效指标、产出成本指标),项目效果(经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标),项目满意度(社会公众或服务对象满意度)。结合《东湖区化粪池及沟管使用管理试行办法》的要求以及项目年初计划、工作总结、工作情况等内容,确定本次绩效评价指标体系的个性指标,设置三级指标数量 25个。指标数据来源于相关法规、政府文件、基础数据采集、问卷调查和访谈等。具体详见《项目绩效评分表》。

(1)项目投入:占权重分10分。用于考核立项依据充分性、资金落实等方面。

(2)项目过程:占权重10分,分为项目管理和财务管理。用于考核管理制度、财务管理、项目质量等方面。

(3)项目产出:占权重50分,分为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面。用于衡量实际工作成果。

(4)项目效果:占权重25分,分为社会效益、生态效益、可持续影响三个方面。用于展现项目实施效果。

(5)项目满意度:占权重5分,主要是指资金项目的服务对象或公众满意度。

3.评价方法

(1)主要采用了因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目实施的整体情况是否符合实际需要,数据对比法则反映的是项目运行的持续性和质量的可控性。

(2)本次绩效评价中对于2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目满意度问卷调查采取了随机抽样的方法。

(3)调查对象和范围:

①本次绩效评价的调查对象主要是2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目相关方及辖区群众。

②调查范围则包括2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目实施区域内的群众。

(四)证据收集方法

主要采用了文件核查、深度访谈、财务核查、实地查访及问卷调查等方法,以掌握项目详细情况,并对采集的数据作详细的统计和分析。文件核查主要用以核实项目立项的规范性以及项目运行的各项要求,从而确定评价的标准和范围;深度访谈则是对项目相关方的负责人进行,用以从整体、流程上把握项目的基本情况;财务核查则是通过专业财务人员通过查看项目财务报告、抽查相关财务凭证,掌握2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目经费的使用情况;实地查访则是通过直接深入项目实施现场,以了解项目真实的产出和效果;问卷调查则是针对2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目涉及的社区居民进行,了解居民对东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目实施的满意状况。

(五)绩效评价实施过程

自2019年5月接到项目绩效评价任务以来,评价组在前期研读项目资料、咨询相关专家和绩效评价专家的基础上,完成了绩效评价工作方案的编制,明确了本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准、时间安排等。具体实施过程如下:

(1)前期准备

2018年5月21日-22日,完成本次绩效评价的前期准备工作,完成了人员组织、资料准备、工作方案的确定及证据收集方式的确认等一系列工作。

(2)财务核查

此次2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目拨付资金为200万元,评价小组决定从项目资金入手,5月24日,评价小组安排2名成员到东湖区房屋维修养护公司,一方面对专项资金支出合法性、合理性和合规性进行客观、公正的核查,另一方面通过对资金进行梳理汇总分类,掌握2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目实施情况。

(3)实地核查

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目涉及整个东湖区,由于涉及范围较广,组织评价小组2名成员于5月24日前往被抽查路段进行实地核查,核查内容主要包括路面整洁情况、社区环境等,这一阶段主要是进行项目所有相关证据的收集,为后续分析及报告撰写做好铺垫。

(4)满意度调查

评价小组根据前期对2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目的相关资料进行整理,设计满意度调查问卷,于5月24日安排2名小组成员进行实地满意度调查,发放问卷30份,以了解东湖区居民对改造项目的满意度。

(5)数据分析及撰写报告

评价组根据绩效评价的原理和规范,对采集的数据进行甄别、分析和评分,并提炼结论撰写报告,经过内部评审通过之后,在规定时间内上报委托方,由委托方组织相关专家对报告进行评审。

三、绩效评价指标分析情况

(一)项目投入指标(10分)

1.项目立项规范性(5分)

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目依据《关于下达二0一八年度预算支出指标的通知》(东财字[2018]13号)立项,并于年初制定了2018年工作计划,但工作内容不够具体明细,数量目标不全,难以衡量工作效果。根据评分标准,该指标得2分。 

2.预算资金执行率(5分)

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目预算资金200万元,2018年实际拨付到位资金200万元,预算执行率= 200/200*100%=100%;根据评分标准,该指标得5分。

(二)项目过程指标(10分)

1.业务管理(5分)

(1)管理制度健全性(3分)

针对2018年度沟管化粪池疏通开挖维修养护项目,mg摆脱游戏制定《东湖区化粪池及沟管使用管理试行办法》,确定相关负责人,明确相关职责,以加强沟管化粪池的科学管理和养护。根据评分标准,该指标得3分。

(2)项目质量可控性(2分)

2018年沟管化粪池疏通维修养护项目未进行招投标管理,经实地核查,沟管化粪池全年疏通维修养护项目的材料采购费用33.44万元,但未进行招投标。项目实施采取了相应的质量检查、督导、竣工验收等措施,每周开展安全生产检查工作,且验收资料完整;根据评分标准,该指标得1分。

2.财务管理(5分)

(1)管理制度健全性(3分)

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目依照《东湖区住房保障和房产管理局专项资金管理办法》实施,确保专项资金实行“专人管理、专人核算、专项使用”。根据评分标准,该指标得3分。

(2)财务监控有效性(2分)

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目资金未严格依照《东湖区房屋维修养护公司财务制度及程序》执行,个别临时工程预算表未经东湖区房管局审批。通过实地抽查支出明细发现:多数工程报账发票内容与实际施工内容不符,且专项经费共列支了415.43万元工资福利费,其中支付加班费3.34万元,员工午餐补贴9.12万元,养护公司未提供相关文件依据。根据评分标准,该指标得0分。

(三)项目产出指标(50分)

表2:2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目产出得分汇总表

项目名称

产出数量

(25分)

产出质量

(15分)

产出时效

(5分)

产出成本

(5分)

综合得分

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目

24.67

15

5

3

47.67

1.产出数量指标(25分)

   (1)完成清掏化粪池任务(5分)

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目计划完成清掏350座化粪池,实际完成327座;根据评分标准,该指标得分=327/350*100%*5= 4.67分。

(2)完成沟管开挖任务(5分)

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目计划完成开挖沟管81处,与计划值一致;根据评分标准,该指标得5分。

(3)完成沟管疏通任务(5分)

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目计划完成疏通沟管32550米,达到目标值;根据评分标准,该指标得5分。

(4)完成更换、修补盖板(2分)

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目完成更换、修补盖板194处,与计划值一致;根据评分标准,该指标得2分。

(5)完成清掏窨井任务(5分)

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目完成清掏窨井3255只,达到计划值;根据评分标准,该指标得5分。

(6)完成清运污物任务(3分) 

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目完成清运污物1962m,与计划值一致;根据评分标准,该指标得3分。                                                      

2.产出质量指标(15分)

(1)化粪池清掏疏通验收合格率(5分)

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目完成的化粪池清掏任务均验收合格;根据评分标准,该指标得5分。

(2)沟管开挖验收合格率(5分)

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目完成的沟管开挖任务均验收合格;根据评分标准,该指标得5分。

(3)更换、修补盖板验收合格率(5分)

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目完成的更换、修补盖板任务均验收合格;根据评分标准,该指标得5分。

3.产出时效指标(5分)

(1)验收及时率(2.5分)

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目竣工验收含化粪池清掏、沟管开挖、沟管疏通、盖板更改和修补等内容,验收时间为竣工后一个月内完成;根据评分标准,该指标得2.5分。

(2)报修任务完成及时率(2.5分)

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目,完成网上报修121次,电话报修676次,12345热线288次,且均在规定时间内完成报修的工作。根据评分标准,该指标得2.5分。

4.产出成本指标(5分)

(1)成本节约率(5分)

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目计划成本200万元,实际使用资金220.6万元;根据成本节约率=(实际成本-计划成本)/计划成本=(220.6-200)/200=10.3%;根据评分标准,该指标得3分。

(四)项目效果指标分析(25分)

表3:2018年东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目效果得分汇总表

项目名称

社会效益

(10分)

生态效益

(10分)

可持续影响

(5分)

综合得分

东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目

10

10

5

25

1. 社会效益指标(10分)

(1)路面干净整洁(5分)

通过实地对东湖区路面进行查看,路面干净整洁且未发现污水外溢的情况。根据评分标准,该指标得5分。

(2)化粪池沟管通畅无堵塞(5分)

通过实地对东湖区社区居民访谈及实地查看,未发现化粪池沟管堵塞情况。根据评分标准,该指标得5分。

2.生态效益指标(10分)

(1)防止空气及污水污染(5分)

东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目实施后,未造成空气及污水污染的情况;根据评分标准,该指标得5分。

(2)净化城市环境(5分)

通过2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目实施,为东湖区营造文明、整洁的城市环境,为“美丽南昌 幸福家园”建设贡献力量。根据评分标准,该指标得5分。

3.可持续影响指标(5分)

维护车辆保养与运行(5分)

东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护工作车辆共5辆,其中运输车1辆、垃圾运送者1辆、吸污车1辆、疏通清洗车2辆,每半年对日常机械车辆保养,保证疏通养护正常有序进行。根据评分标准,该指标得5分。

(五)服务对象满意度指标(5分)

通过实地对东湖区居民进行满意度问卷调查,满意度达95%以上,因此该指标得5分。

四、综合评价情况及评价结论

1.评分结果:评价组围绕绩效评价指标体系,通过数据采集分析,财务核查、实地核查及深度访谈等方式,对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的自评价,最终自评价结果为91.67分,依据财政绩效评价等级划分,本项目绩效自评价等级为“优”。

表4:2018年东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护得分汇总表

项目名称

项目投入

(10分)

项目过程(10分)

项目产出(50分)

项目效果(25分)

项目满意度

(5分)

综合得分

东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目

7

7

47.67

25

5

91.67

2.主要结论: 

东湖区房屋维修养护公司在局党委的正确领导下,坚持以创“文明城”的要求为标尺,对各个渠道下达的各项工作任务精心组织,认真部署,积极投入,较好地完成了各项工作目标任务。通过该项目的实施,改善了东湖区化粪池及沟管情况,保障了辖区内路面干净整洁无污水外溢、沟管无淤积物、水流通畅,盖板完整无破损。与此同时,在此次绩效评价过程中发现项目立项规范性上有待提升、财务监管上亟待规范、招投标管理需加强。

五、绩效评价结果应用建议

东湖区房屋维修养护公司为切实加强沟管化粪池的科学管理和养护,实现沟管、化粪池管理管理规范化、科学化,通过前期摸底调研、明确计划、确定项目实施方式,开展施工改造、竣工验收、工程结算等一系列流程,严把每一关;同时严格遵守专项资金管理办法,提高财政预算资金的使用效率,并将年度评价结果进行公开,接受上级的监督检查。

六、 项目实施经验、做法,存在的问题和改进措施

(一)项目实施经验及做法

1.攻坚克难,破解历史遗留问题

对一些历史遗留问题,东湖区房屋维修养护公司协调相关部门认真解决。针对沟管老化、倒塌等遗留复杂问题,想尽办法筹集资金进行开挖整治,解决多年历史遗留问题,赢得当地社区和住户的好评。

2.开展摸底调研工作,明确工作流程

东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目在前期准备阶段,开展年度全区化粪池摸底工作,了解社区基本情况,明确化粪池清掏工作计划,为化粪池畅通无堵塞做好准备工作。与此同时,东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护工作流程清晰具体,包括前期报修电话接听工作、整治改造工作、竣工验收工作、工程结算与资金拨付阶段,且每一阶段的要求具体、明确。

(二)存在的问题

1.项目立项不规范,绩效目标未设置

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目,未见其立项申请及批复文件,只有预算支出指标下达文件;与此同时,年初未编预算目标申报表,制定了年初工作计划,但其内容不够具体,致使项目目标完成情况无法评判。

2.财务列支不规范,监控不到位

2018年度东湖区沟管化粪池疏通开挖维修养护项目专项经费共列支了415.43万元工资福利费,其中支付加班费3.34万元,员工午餐补贴9.12万元,养护公司未提供相关文件依据。与此同时,多数工程报账发票内容与实际施工内容不符,如1月23号凭证,列支章江路27号1-2栋等沟管工程8.19万元,工程施工单位开具的发票内容均为波纹管等材料,但工程实际内容有回填土、余土外运等其他工程人工费用。

个别临时工程预算表未经东湖区房管局审批,如4月记16号凭证,列支青山南路317号沟管工程款1.3万元,梧桐巷18号沟管工程款1.38万元,以上2个工程均未经东湖区房管局相关部门审核,存在监控不到位的情况。

(三)改进措施

1.规范项目立项管理,强化绩效目标意识  

为使项目管理更具效力,需规范项目立项管理,需严格按照立项流程进行立项申报,旨在规范项目立项上报审批程序,加强项目立项的严肃性和严谨性。

为保持目标和实际工作的一致性,需牢固树立绩效目标意识,需结合实际情况,设置科学、合理、高效、专业的绩效目标;依据工程预算定额,编制项目预算。

2.规范财务列支,严控财务监管

严格按照《东湖区住房保障和房产管理局专项资金管理办法》要求,遵循“专款专用”原则,专项资金实行“专人管理、专人核算、专项使用”,做到支出有理有据,财务列支规范明晰。

强化监督,严格遵守专项费用支出流程,规范审批流程、严把专项资金支出的每一关。


江西优兰德市场研究咨询有限公司绩效评价组

二零一九年五月二十七日

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